Пенсионная система в Германии

Иностранцы, работающие в Германии, могут участвовать в немецкой пенсионной системе. В настоящий момент пенсионный возраст составляет 65 лет, максимальный размер взносов в систему пенсионного страхования составляет 19,5%, оплачиваемые поровну работником и работодателем.

1. Государственная пенсия в Германии

Пенсионная система Германии в настоящее время занимает 13-е место в мире по данным Глобального пенсионного индекса.

Как и во многих странах, в Германии действует пенсионная система с тремя различными типами пенсий. До недавнего времени большинство пенсионеров в делали отчисления только в фонд государственного пенсионного страхования. Однако старение населения и система привело к тому, что работающие жители Германии вынуждено делать отчисления в пенсионную систему, которая, в свою очередь, финансирует уже вышедших на пенсию. В связи с этим увеличивается популярность программ частного пенсионного страхования.

Существует три вида программ пенсионного страхования:

• Обязательная государственная пенсия, известная в как Государственное пенсионное страхование или (Gesetzliche Rentenversicherung – GRV). Участие в программе государственного пенсионного страхования является обязательным и финансируется за счёт государственных субсидий и взносов на социальное обеспечение, производимых работающим населением. Взносы перераспределяются для осуществления лицам, вышедшим на пенсию, не откладываются или инвестируются.
• Корпоративные или профессиональные пенсии, известные как (betriebliche Altersvorsorge – bAV): частные добровольные пенсионные программы, предлагаемые работодателями, которые позволяют работникам увеличивать пенсию за счёт увеличения пенсионных взносов.
• Частные пенсии: это индивидуальные пенсионные инвестиционные программы, разработанные банками или страховыми организациями для увеличения пенсионных выплат клиенту по достижении пенсионного возраста.

Федеральное министерство здравоохранения и социального обеспечения^[1] осуществляет надзор за пенсионной системой. Основным государственным органом, отвечающим за финансирование пенсий, является Немецкий фонд пенсионного страхования^[2] (Deutsche Rentenversicherung Bund – DRB). Около 75% жителей Германии получают пенсионные выплаты именно из данного фонда.

2. Пенсионный возраст в Германии

Пенсионная система Германии, как и в других европейских странах, в настоящее время претерпевает фундаментальные изменения в отношении пенсионного возраста. В настоящее время официальный пенсионный возраст как для женщин, так и для мужчин составляет 65 лет. Данный показатель будет постепенно увеличиваться на два месяца каждый год, пока не достигнет 67 лет.

Лица, осуществлявшие пенсионные взносы не менее 35 лет, могут претендовать на досрочный выход на государственную пенсию, начиная с возраста в 63 года. При досрочном выходе на пенсию количество месяцев, которые пришлось бы проработать до достижения пенсионного возраста – 65 лет (или 67 лет для родившихся после 1963 года), вычитается из гарантированного пенсионного пособия.

Каждый «пропущенный» год приводит к сокращению суммы гарантированной пенсионной выплаты на 3,6%. Например, если лицо, не имеющее права на досрочный (до 67 лет) выход на пенсию, выйдет на пенсию в возрасте 63 лет, его пенсионное право будет уменьшено на 14,4%.

3. Кто имеет право на получение пенсии в Германии?

Лица, работающие по найму, в пользу которых осуществлялись взносы в пенсионный фонд Германии (DRB), имеют право на получение немецкой пенсии. Существуют определённые условия получения пенсии в Германии: для получения пенсии необходимо завершить требуемый период страхового стажа – как правило, определённое количество отработанных месяцев.

Минимальный квалификационный период трудовой деятельности, в период которой осуществлялись взносы на социальное обеспечение может составлять 5, 20, 25, 35 или 45 лет. Для получения стандартной пенсии по старости минимальный квалификационный период составляет пять лет.

4. Пенсии для иностранцев в Германии

Иностранцы, работающие в Германии, могут участвовать в немецкой пенсионной системе, если они соответствуют критериям / условиям. В некоторых случаях претендовать на немецкую пенсию могут также лица, не проживающие на территории Германии, при условии, что они осуществляли взносы в пенсионную систему Германии в течение пяти или более лет. Подробная информация доступна на сайте DRB^[3].

Если иностранец не соответствует квалификационным периодам, установленным в Германии, но работал в других странах ЕС, сумма пенсионных выплат в Германии может высчитываться, исходя из общего количества лет, проработанных в ЕС. Граждане ЕС, как правило, могут комбинировать пенсионные выплаты из двух или более стран ЕС. В некоторых случаях годы, проработанные в других странах ЕС, могут повлиять на размер пенсии в Германии. Более подробную информацию можно найти на официальном сайте ЕС^[4].

Существуют также двусторонние соглашения между ЕС, ЕЭЗ и государствами, не входящими в ЕЭЗ, которые позволяют претендовать на государственные пенсионные выплаты из разных стран. В настоящее время Германия имеет соглашения о социальном обеспечении с 20 странами, не входящими в ЕС / ЕЭЗ (включая Швейцарию): Австралией, Албанией, Бразилией, Боснией и Герцеговиной, Канадой, Чили, Индией, Израилем, Японией, Косово, Македонией, Марокко, Черногорией, Филиппинами, Сербией, Южной Кореей, Тунисом, Турцией, Уругваем и США.

Существует также специальное соглашение с Китаем. Полная информация об индивидуальных соглашениях доступна на сайте DRB^[5].

5. Пенсионные ставки и взносы в Германии

Сумма взносов в фонд государственного пенсионного страхования определяется годовой зарплатой работника. Работодатель самостоятельно удерживает сумму пенсионных взносов и переводит средства в фон пенсионного страхования; взнос оплачивается поровну работником и работодателем. Максимальный взнос в 2018 году составил 19,5% от валовой заработной платы. К 2025 году этот показатель возрастёт до 20%. Максимальная сумма взносов составляет 6500 евро в месяц в западной Германии и 5800 евро в месяц в восточной Германии.

Взносы на государственное пенсионное страхование не являются обязательными для самозанятых работников (за исключением определенных категорий профессий, таких как учителя и акушерки), которые могут отказаться от государственного страхования и присоединиться к частной программе. Те, кто платит в государственную систему, делают это по более низкой ставке.

Нет минимальных или максимальных показателей пенсионных выплат. Пенсионную ставку определяет совокупность факторов: количество отработанных лет, возраст, средний доход. В среднем пенсия эквивалентна 51% средней заработной платы (около 910 евро в месяц). Это ниже среднего показателя по ОЭСР в 63% и среднего показателя по ЕС в 71%, согласно данным ОЭСР за 2016 год^[6]. Правительство недавно объявило о планах сократить этот показатель до 48% к 2025 году.

5.1. Возмещение и страхование

Лица, осуществлявшие взносы в пенсионную программу менее минимального срока в 5 лет, могут получить возмещение произведенных платежей^[7]. Однако возврат взносов лишает права претендовать на любую немецкую пенсию. Перед возвратом взносов следует ознакомится с подробностями данной процедуры и обратиться за профессиональной консультацией.

Жители Германии, претендующие на получение пенсии, несут ответственность за обязательное оформление полиса медицинского страхования для пенсионеров (Krankenversicherung der Rentner – KVdR) и страхования долгосрочного ухода (Pflegeversicherung der Rentner – PVdR) для покрытия расходов на медицинскую помощь. Однако существует ряд исключений^[8], с которыми следует ознакомиться заранее.

В расчётах, касающихся пенсии, могут помочь немецкий пенсионный калькулятор ОЭСР^[9] (на английском языке) и пенсионный калькулятор www.n-heydorn.de^[10] (на немецком языке).

6. Дополнительные пенсии в Германии

Помимо государственной пенсии, многие жители Германии получают дополнительные частные и корпоративные пенсионные выплаты. В последние годы увеличилось количество дополнительных пенсий. Отчасти это связано с государственной поддержкой, включающей субсидии и налоговые льготы.

6.1. Корпоративные пенсии

Корпоративные или профессиональные пенсии предлагаются работодателями. Около 60% трудоспособного населения Германии осуществляет взносы в программу профессиональных пенсий. Ожидается, что в ближайшие десятилетия это число будет расти.

Существуют различные пенсионные программы от работодателей:

• Прямое пенсионное обязательство: работодатель соглашается выплатить работнику согласованную сумму после выхода на пенсию.
• Внешние программы пенсионного страхования: работодатель заключает договор с внешним поставщиком (например, компанией, отвечающей за страхование жизни), независимым поставщиком пенсий для работников (Pensionkasse), независимым пенсионным фондом или фондом поддержки (Unterstützungskasse).

Каждая из программ корпоративного пенсионного страхования имеет свои условия, ставки пенсионных взносов, условия получения налоговых вычетов суммы пенсионных выплат. Некоторые из них могут предлагать более выгодные условия, чем государственная пенсия, например, возможность досрочного получения пенсии.

6.2. Частные пенсии

В частных пенсионных программах для физических лиц можно зарегистрироваться через частные пенсионные компании.
Существует несколько типов доступных частных пенсионных программ:

• Пенсионная программа Ристера: пожизненный аннуитетный план, в рамках которого правительство выплачивает ежегодные субсидии. Минимальная сумма взносов составляет 4% валового годового дохода, максимум до 2100 евро в год, что подходит для людей с низким доходом. Программа подразумевает выбор из пяти вариантов инвестирования, пенсионные выплаты облагаются налогом.
• Базовая пенсионная программа (Rürup): более гибкая программа для внештатных работников и привлекательная для лиц с высоким доходом. Участник может вносить в программу до 23 712 евро в год (47 424 евро для супружеских пар), при этом 86% взносов зачитываются в счёт налога (к 2025 году этот показатель вырастет до 100%).

В дополнение к субсидируемым схемам существует целый ряд пенсионных программ, основанных на частных фондах. Они могут использоваться в сочетании с субсидируемыми схемами.

7. Пенсии без взносов в Германии

Для тех, чьи обстоятельства привели к уменьшению взносов (например, низкооплачиваемые работники или те, кто пережил длительную безработицу или болезнь), квалификационные периоды могут быть пересмотрены.

Более подробная информация о минимальных страховых периодах доступна на сайте Немецкого фонда пенсионного страхования^[11] (Deutsche Rentenversicherung Bund).

8. Другие виды пенсий в Германии

Другими видами пенсий^[12], помимо стандартной пенсии по старости, являются:

• Пенсия по инвалидности: для лиц с ограниченной трудоспособностью из-за продолжительной болезни или травмы. Лица, претендующие на данный вид пенсии, должны были осуществлять пенсионные отчисления в течение пяти лет, три из которых предшествовали болезни или травме.
• Пенсии в связи с тяжелой утратой, включая пенсию по случаю потери кормильца, пенсию по уходу за ребенком и пенсию сироты.
• Пенсия шахтёра: специальная пенсия по старости для шахтеров, выплачиваемая в возрасте 61 года, с квалификационным периодом 25 лет.

При оценке права на получение дополнительной пенсии в Германии, как правило, оценивается общий уровень дохода заявителя (сумма всех пенсий, доходы от активов и иные доходы как в Германии, так и за её пределами).

9. Подача заявления на получение пенсии в Германии

Пенсия не назначается автоматически. Необходимо подать заявление на получение пенсии и предоставить требуемые документы (действующее удостоверение личности, подтверждение страховки и требуемые справки, такие как свидетельство о смерти в случае получения пенсии по случаю потери кормильца). Задержка с подачей заявления может привести к задержке выплаты пенсии. В первую очередь заявителю необходимо связаться с местным пенсионным управлением (Deutsche Rentenversicherung^[13]) устно или по электронной почте.

Местное пенсионное управление предоставит необходимы формы заявлений для установления факта соответствия заявителя установленным требованиям. Заявителю следует убедиться, что пенсионная программа, выданная пенсионным управлением, соответствует пенсионному праву Германии или другой страны, имеющей отношение к условиям заявителя.

Заявитель может подать заявление самостоятельно, через законного представителя или через уполномоченное лицо. Обратиться можно в любой орган, занимающийся вопросами социального обеспечения, а также в органы местного самоуправления, мэрии муниципалитетов и консульства за рубежом. Чтобы ускорить процесс, рекомендуется подать заявление в ближайший пенсионный орган. Документы должны быть поданы в оригинале.

10. Консультации по вопросам пенсионного обеспечения в Германии

Заявитель может обратиться за профессиональной консультацией к финансовому консультанту или адвокату, чтобы получить исчерпывающее объяснение всех действующих пенсионных правил и налогов в Германии, особенно если заявитель работал более чем в одной стране. Законы пенсионного обеспечения разных стран могут по-разному взаимодействовать друг с другом, и различные обстоятельства заявителя могут существенно влиять на право получения пенсии и размер пенсионных выплат.

11. Ссылки

1. Федеральное министерство здравоохранения и социального обеспечения Германии.