Социальное страхование в Германии

Социальное страхование в Германии является обязательным. Страхование может осуществляться в рамках государственной программы социального страхования либо в рамках программ социального страхования частных страховых компаний; также возможно комбинировать оба варианта. Общий объём отчислений на социальное страхование составляет около 40% от валового дохода, из которых 50% покрываются работодателем.

1. Социальное страхование в Германии: преимущества и стоимость

Большинство работающих на территории Германии должны осуществлять взносы в различные фонды страхования (государственные и частные) для получения медицинского обслуживания, лечения, длительной медицинской помощи, пособий по безработице и пенсий. Затраты на социальное обеспечение обычно составляют около 40% валового дохода, из которых 50% покрываются работодателем.

Работодатели также оплачивают страхование от несчастных случаев, которое покрывает реабилитацию и уход после болезни, связанной с осуществлением трудовой деятельности, или несчастного случая на работе или по месту учёбы. Существуют также другие виды льгот / выплат, финансируемые за счёт налоговых отчислений. Большинство иностранцев, работающих в Германии, также должны осуществлять отчисления на социальное страхование, хотя существуют определённые исключения.

Граждане Европейского Союза (ЕС), Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), куда также входят Исландия, Лихтенштейн и Норвегия, и стран, имеющих соглашение о социальном обеспечении с Германией, могут претендовать на возврат или перевод определённых взносов, сделанных в программу социального обеспечения Германии, например, пенсионных взносов.

Несколько стран, включая Австралию, Бразилию, Канаду, Китай, Индию, Израиль, Японию, Южную Корею, Турцию и США, имеют соглашения о социальном обеспечении с Германией. Получить информацию о возможности освобождения от взносов можно в органах социального обеспечения в стране гражданства иностранца, живущего в Германии.

2. Как подать заявление на осуществление выплат в систему социального обеспечения в Германии?

2.1. Социальное обеспечение для работников

Иностранцам, работающим в Германии, не требуется подавать заявление на социальное обеспечение: работодатель регистрирует работников в страховом фонде и самостоятельно осуществляет все взносы работников на социальное обеспечение. Установленный для взносов в программу социального обеспечения процент от валового дохода автоматически вычитается из заработной платы. В большинстве случаев работодатель самостоятельно оплачивает 20%, оставшиеся 20% вычитаются из заработной платы работника.

Размер взносов в страховой фонд, как правило, зависит от размера заработной платы работника, однако в определённых случаях может существовать максимальный порог.

2.2. Социальное обеспечение для самозанятых

Большинство самозанятых работников не имеют полиса обязательного государственного страхования за исключением случаем, когда до перехода в режим самозанятого они были застрахованы работодателем.

Самозанятые имеют право присоединиться к программе государственного страхования или оформить полис частного страхования. Они должны самостоятельно осуществлять взносы в фонд социального страхования, однако для самозанятых, как правило, приняты более низкие ставки. Бизнес-стартапы могут быть освобождены от взносов в фонд социального страхования в течение трёх лет.

Художники, журналисты и издатели в обязательном порядке регистрируются в фонде социального страхования через Фонд социального обеспечения художников (Künstlersozialkasse^[1] – KSK), который выступает в качестве работодателя и вносит за них взносы на социальное обеспечение. Некоторые категории самозаняты, такие как торговцы, учителя, работающие не по найму, опекуны по уходу за детьми, должны присоединиться к государственной пенсионной системе.

2.3. Лица, работающие неполный рабочий день, и работники с низким доходом

Лица, работающие менее 50 дней (двух месяцев) в году, или зарабатывающие менее 400 евро в месяц, освобождены от осуществления взносов в фонд социального страхования, однако обязаны оформить полис медицинского страхования.

2.4. Трансграничная передача прав на социальное обеспечение

Пособия граждан ЕС / ЕЭЗ по социальному обеспечению могут передаваться в Германию; в некоторых других странах действуют соглашения о социальном обеспечении, позволяющие иностранным гражданам получать пособия по социальному обеспечению в Германии за счёт взносов, произведённых в стране гражданства / постоянного проживания иностранца, а также получать социальные выплаты в стране гражданства / постоянного проживания на основании взносов, произведённых в Германии.

3. Виды социального обеспечения

Лица, работающие в Германии, должны осуществлять взносы по четырём основным видам социального страхования:

• Страхование по безработице (Arbeitslosenversicherung): 3,0% – оплачивается поровну работником и работодателем.
• Медицинское страхование (Krankenversicherung): 14,6%, оплачивается поровну работником и работодателем, включает в себя пособия по беременности и родам, отцовству и уходу за ребенком. Страховщик может установить дополнительный сбор, тогда общая сумма отчислений составит 15,5%, из которых доля работодателя остаётся 7,3%, а доля работника увеличивается до 8,2%.
• Страхование по уходу за больными (Pflegeversicherung): 2,35%, оплачивается поровну работником и работодателем; бездетные работники старше 23 лет оплачивают дополнительно 0,25% страховки по уходу за больными.
• Пенсионное страхование (Rentenversicherung): 18,7%, оплачивается поровну работником и работодателем.
• Страхование от несчастных случаев: 1,2%, оплачивается только работодателем.

4. Пособия по безработице в Германии

Все, работающие по найму, а также стажёры, должны осуществлять взносы в установленный законом фонд по безработице. Определённые категории лиц освобождены от уплаты взносов в фонд по безработице, однако при этом будут иметь право на получение выплат.

Лица, ставшие безработным, должны зарегистрироваться в местном бюро занятости (Bundesagentur für Arbeit^[2]). Зарегистрироваться следует после получения уведомления о потере рабочего места своевременного получения выплат пособия по безработице.

4.1. Взносы на страхование по безработице

Размер взносов составляют 3% от налогооблагаемого дохода, при этом взносы не осуществляются сверх установленной максимальной суммы заработной платы в год: 72 600 евро в год в Западной Германии, 62 400 евро в год в Восточной Германии. Общая сумма взносов оплачивается поровну работником и работодателем.

4.2. Что покрывает страхование по безработице

Фонд обязательного страхования по безработице выплачивает пособие в течение определенного периода времени (от шести месяцев до двух лет), до тех пор, пока потерявший работу соответствует следующим условиям:

• лицо, потерявшее работу, производило взносы в фонд по безработице не менее одного года в течение последних пяти лет;
• лицо зарегистрировано в бюро занятости (Bundesagentur für Arbeit^[2]);
• лицо активно ищут работу.

Также существуют другие виды поддержки от страхования по безработице, в том числе помощь в поиске работы, финансовая помощь при приёме на новую работу (например, расходы на проезд, оборудование и переезд), обучение и консультации по переходу на режим самозанятого.

5. Пособия по беременности и родам, родительские и детские пособия в Германии

Лица, осуществлявшие взносы в фонд медицинского страхования, могут претендовать на пособия по беременности и родам (Mutterschaftsgeld) в размере полного чистого дохода за 12 недель. Молодые родители, проживающие в Германии – работающие по найму, самозанятые, безработные и студенты – также могут получить родительское пособие (Elterngeld), которое финансируется за счёт федеральной налоговой системы. Размер пособия составляет до 67% от зарплаты родителя в течение 14 месяцев после рождения или усыновления ребёнка.

Жители Германии, платящие налоги, также могут получить детское пособие (Kindergeld) для детей в возрасте до 18 лет (25 лет, если дети учатся на дневной форме обучения).
Выплаты по детскому пособию составляют:

• 164 евро в месяц за каждого из первых двух детей;
• 170 евро в месяц за третьего ребёнка;
• 195 евро в месяц за каждого последующего ребёнка.

Если доход ребёнка превышает 7 680 евро в год или если родители прекращают работу или покидают Германию, семья не имеет право на получение детского пособия.

6. Медицинское обслуживание в Германии: стоимость и покрытие

Почти все жители в Германии имеют полис обязательного медицинского страхования (Gesetzliche Krankenversicherung – GKV): работники, стажёры, лица, получающие пособие по безработице, студенты университетов, пенсионеры, а также члены семей пенсионеров, находящиеся на иждивении, которые, имеют право на получение полиса GKV.

С 2009 года все государственные медицинские страховые компании имеют одинаковые тарифы на страхование, хотя в 2010 году некоторые медицинские страховые компании начали взимать дополнительный взнос в размере около 8 евро в месяц. Этот дополнительный взнос оплачивается работником.

6.1. Взносы на обязательное медицинское страхование

Ставка взносов для работников на обязательное медицинское страхование составляет 14,6% от общей заработной платы (до верхнего предела в 49 500 евро) и оплачивается поровну работником и работодателем. В некоторых случаях стоимость медицинского страхования составляет 15,5%.

Работодатели стажёров с заработной платой до 325 евро в месяц осуществляют взносы самостоятельно, без участия стажёра. Студенты платят фиксированный «студенческий взнос».

6.2. Что покрывает обязательное медицинское страхование

Обязательное медицинское страхование покрывает амбулаторную и стационарную медицинскую помощь и лечение (в кабинете врача или больнице), стоматологическую помощь, очки, лекарства и медицинское оборудование, прививки, уход во время беременности и родов, а также реабилитацию после травмы или несчастного случая. Как правило, обязательное медицинское страхование также распространяется и на долгосрочный уход.

В случае болезни работника работодатель обычно выплачивает полную зарплату в течение первых шести недель болезни, после чего государственный медицинский страховщик выплачивает установленное законом пособие по болезни в размере до 2887 евро в месяц на срок до 78 недель. Эта сумма облагается налогом.

Также существует возможность заключить дополнительный договор страхования по болезни для получения более высокой выплаты или заключить отдельный договор страхования на случай постоянной нетрудоспособности или критического заболевания.

Лицам, зарегистрированным в фонде медицинского страхования, оформляется электронная медицинская карта, содержащая административные данные и фотографию владельца. Электронную медицинскую карту необходимо брать с собой при посещении врача или больницы: в этом случае счёт за медицинские услуги будет выставлен напрямую страховой компании.

Электронную медицинскую карту можно также использовать для доступа к медицинскому обслуживанию во всех странах ЕС / ЕЭЗ и Швейцарии при наличии ранее оформленной Европейской медицинской карты (European Health Card – EHIC).

6.3. Обязательное и частное медицинское страхование

Лица, валовая заработная плата которых составляет менее 54 900 евро в год, могут присоединиться к регулируемой правительством системе медицинского страхования GKV. Система управляется примерно 120 различными страховыми компаниями (Krankenkasse); работник имеет право самостоятельно выбрать страховую компанию. Работник должен сообщить своему работодателю о выбранной страховой компании для регистрации работника в страховой компании.

С перечнем медицинских страховых компаний (Krankenkasse), входящих в систему GKV, можно ознакомится на портале^[3].

Полис частного медицинского страхования (Private Krankenversicherung – PKV) от немецкого или международного страховщика могут выбрать категории лиц, которые:

• получают заработную плату, превышающую 54 900 евро в год;
• работают не по найму;
• являются государственными служащими в Германии.

Как и по другим видом социального страхования, общая сумма страховых взносов по частному страхованию оплачивается поровну работником и работодателем.

7. Пенсия в Германии: взносы и льготы

Наёмные работники, стажеры, самозанятые (работающие в основном на одного клиента), и некоторые другие категории самозанятых, такие как торговцы, самозанятые учителя и воспитатели детей – должны осуществлять взносы в обязательную систему государственного пенсионного страхования (Gesetzliche Rentenversicherung – GRV). Для государственных служащих существует отдельная пенсионная система. Другие категории самозанятых могут застраховаться в системе частного пенсионного страхования или присоединиться к системе GRV.

Самозанятые торговцы могут отказаться от участия в программе после 18 лет взносов.

Граждане ЕС / ЕЭЗ и стран, у которых есть соглашение о социальном обеспечении с Германией, имеют право потребовать возврата или перевода (в другую страну) пенсионных взносов, произведённых ранее в систему пенсионного страхования в Германии.

Однако, хотя государственная пенсия остаётся наиболее важной частью дохода в старости, правительство поощряет работников дополнять свои государственные пенсии частными пенсионными программами, предлагая налоговые льготы. На рынке пенсионного страхования появилось множество программ частного пенсионного страхования, зарегистрироваться в которых можно через банк или страховую компанию. Перед выбором пенсионной программы рекомендуется сравнить предлагаемые страховыми компаниями варианты.

7.1. Взносы на обязательное пенсионное страхование

Размер взносов составляет 18,7% от валовой заработной платы и оплачивается поровну работником и работодателем. Предельный размер взноса составляет 72 600 евро в год в западной Германии и 62 400 евро в год в восточной Германии.

7.2. Что покрывает обязательное пенсионное страхование

Выплаты пенсий осуществляются из фонда обязательного пенсионного страхования. Размер пенсии зависит от дохода работника до выхода на пенсию и количества отработанных лет. Максимальная выплата в настоящее время составляет около 67% от чистого дохода в течение трудовой деятельности. Нынешний пенсионный возраст в 65 лет планируется увеличить до 67 лет в течение следующих 20 лет.

8. Страхование от несчастных случаев в Германии

Каждый сотрудник, стажёр, студент университета, школьник и многие другие категории лиц участвуют в программе обязательного страхования от несчастных случаев, которое покрывает расходы на лечение и реабилитацию после несчастного случая или болезни, возникших во время трудовой или учебной деятельности или по дороге на место учёбы / работы. Осуществлять взносы в данную страховую программу не нужно.

9. Другие преимущества социального страхования в Германии

Лицам с низкими доходами предоставляется социальная помощь (Sozialhilfe), которая может включать пособие на проживание (Wohngeld), пособие на отопление (Beitrag zu den Heizkosten) и дополнительное пособие на ребёнка (Kinderzuschlag). Для получения подробной информации необходимо обратиться в местные социальные службы (Sozialämter).

10. Ссылки

1. Национальная ассоциация Фондов обязательного медицинского страхования:     страхование здоровья и долгосрочного ухода;
2. Федеральное управление социального страхования Германии    (Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung – DGUV) – фонд обязательного страхования от несчастных случаев;
3. Фонд государственного пенсионного страхования по старости Bundesagentur für Arbeit     – Федеральное бюро занятости;
4. Künstlersozialkasse     – Фонд социального обеспечения художников.