Kapitallebensversicherung

Капиталообразующее страхование жизни (Kapitallebensversicherung) предполагает выплату страховой суммы застрахованному лицу при выходе на пенсию либо бенефициарам в случае смерти застрахованного лица.

1. Что такое капиталообразующее страхование жизни?

Капиталообразующее страхование жизни (Kapitallebensversicherung) – программа страхования, сочетающая в себе страхование жизни и пенсионное страхование.

В случае, если застрахованное лицо достигает пенсионного возраста, страховая выплата выступает в качестве дополнительного пенсионного обеспечения. В случае смерти застрахованного лица в период действия договора страховая выплата осуществляется бенефициарам. Бенефициар / бенефициары указываются страхователем при заключении страхового договора.

2. Сравнение программ капиталообразующего и рискового страхования жизни

Основное различие между программами капиталообразующего (Kapitallebensversicherung) и рискового страхования жизни (Risikolebensversicherung – RLV) заключается в порядке осуществления страховой выплаты. Страховые выплаты по капиталообразующему страхованию жизни (Kapitallebensversicherung) производятся в случае смерти застрахованного лица или при выходе застрахованного лица на пенсию.

Рисковое же страхование жизни (Risikolebensversicherung) предполагает страховую выплату только в случае смерти застрахованного лица.

Поскольку выплата по Risikolebensversicherung производится только в случае смерти застрахованного лица, взносы по рисковому страхованию жизни значительно ниже по сравнению с капиталообразующим страхованием жизни (Kapitallebensversicherung).

3. Расторжение договора

Как правило, договор капиталообразующего страхования жизни можно расторгнуть в любое время.

Следует учитывать, что при досрочном расторжении договора страхования сумма осуществлённых взносов не возвращается или возвращается только частично. Существует альтернатива расторжению договора: освобождение от уплаты взносов. В данном случае со страховой компанией может быть заключено дополнительное соглашение, в рамках которого страхователь освобождается от дальнейших взносов при условии уменьшения страховой выплаты в будущем.

4. Налогообложение

Страховая выплата по капиталообразующему страхованию жизни частично облагается подоходным налогом. Поскольку сумма выплат по Kapitallebensversicherung больше, чем сумма взносов, ранее осуществлённых по данному виду страхования, при расчёте налогооблагаемой базы налог взимается только с разницы суммы страховой выплаты и суммы уплаченных взносов.

5. Ссылки

1. Федеральное управление социального страхования Германии    (Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung – DGUV);