Страхование на случай смерти (Sterbegeldversicherung)

Страхование на случай смерти (Sterbegeldversicherung) предполагает выплату сравнительно небольшой страховой суммы в случае смерти застрахованного лица. Сумма страховой выплаты, как правило, используется для покрытия расходов на похороны.

1. Что такое страхование на случай смерти

Страхование на случай смерти (Sterbegeldversicherung) – программа частного страхования, предполагающая страховую выплату в случае смерти застрахованного лица. Страховая выплата не является целевой (zweckgebunden): бенефициары могут распоряжаться страховой выплатой по собственному усмотрению. Как правило, денежные средства, полученные со страховой выплаты, используются в первую очередь для организации похорон застрахованного лица, поскольку расходы на похороны могут доходить до нескольких тысяч евро. В некоторых компаниях договор страхования на случай смерти можно оформить в возрасте от 40 лет, в других компаниях – раньше.

Минимальная сумма страхового возмещения зависит от страховой компании и, как правило, составляет не менее 2500 евро.

2. Отличие программ страхования на случай смерти и страхования жизни

Страхование на случай смерти отличается от рискового (Risikolebensversicherung) и капиталообразующего (Kapitallebensversicherung) страхования жизни, с одной стороны, меньшей страховой суммой, с другой – более низкими взносами. Кроме того, программа рискового страхования жизни, как правило, также предполагает выплату пособия только в течение срока действия договора; если страхового случая не происходит в течение срока действия договора, взносы «сгорают». При страховании на случай смерти, напротив, страховая выплата производится в любом случае.

Таким образом, страхование на случай смерти характеризуется более низкими взносами и более низкой страховой суммой, а также гарантированной страховой выплатой.

3. Виды страхования на случай смерти

Страховая выплата по Sterbegeldversicherung может быть произведена либо непосредственно после смерти застрахованного лица, либо после определённого периода ожидания. В связи с этим выделяется два вида страхования на случай смерти: с периодом ожидания (Wartezeit) и без него.

3.1 Страхование на случай смерти без периода ожидания

При данной программе страхования страховая компания в случае смерти застрахованного лица производит страховую выплату единовременно в полном объёме. Основным условием для заключения страхового договора по программам данного вида является прохождение медицинского обследования. Кроме того, страховая компания устанавливает срок (как правило, первые несколько лет после заключения страхового договора): если страховой случай наступает в течение данного срока, страховая выплата не осуществляется.

Программы страхования на случай смерти без периода ожидания подходят лицам с хорошим состоянием здоровья, так как для заключения договора требуется пройти медицинское обследование. Также следует отметить, что страховые взносы по программе страхования без периода ожидания, как правило, ниже.

3.2 Страхование на случай смерти с периодом ожидания

В рамках программ страхования Sterbegeldversicherung с периодом ожидания страховые выплаты производятся по истечении определённого срока после смерти застрахованного лица. Период ожидания (Wartezeit) зависит от страховой компании.

Для заключения договоров программ данного вида не требуется прохождение медицинского осмотра.

4. Стоимость полиса страхования на случай смерти в Германии

Стоимость полиса страхования на случай смерти зависит от следующих факторов:

• величина страховой суммы;
• программа страхования (с периодом ожидания или без него);
• возраст застрахованного лица;
• срок осуществления взносов.

Взносы осуществляются в течение срока, установленного страховым договором (например, до 75 лет). По истечении данного срока договор страхования продолжает действовать без осуществления взносов.

4.1 Страховая сумма

Страховая сумма зависит от страховой компании и от самого страхователя. Страховые компании устанавливают минимальную и максимальную суммы страховой выплаты: как правило, около 2500 евро и 20 000 евро соответственно. Страхователю при расчёте страховой суммы следует учитывать не только расходы на похороны, но и необходимость создания финансовой подушки для бенефициаров.

4.2 Расходы на похороны

Расходы на похороны варьируются в зависимости от типа захоронения, религиозной общины, на кладбище которой похоронен умерший, и города / региона.

Расходы на похороны составляют:

• минимальная сумма: 2 500 евро;
• средняя сумма: 10 000 евро;
• максимальная сумма: 25 000 евро.

Ориентировочные суммы расходов представлены в таблице ниже.

5. Налогообложение

Взносы на страхование на случай смерти можно учесть при расчёте подоходного налога в соответствии с (§ 10 абз. 4 закона о подоходном налоге (Einkommensteuergesetz – EStG).

Для этого в налоговой декларации взносы на страхование на случай смерти следует указать как пенсионные расходы (Vorsorgeaufwendungen).

6. Ссылки

1. Федеральное управление социального страхования Германии   (Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung – DGUV);
2. Информация о завещаниях, заверенных за границей.